DECRETO Nº
1.977, de 9 de dezembro de 2008.
Disciplina a instauração e a organização dos processos de tomada de contas especial e estabelece outras providências.
O GOVERNADOR
DO ESTADO DE SANTA CATARINA, usando da competência privativa que lhe
confere o art. 71, incisos I e III, da Constituição do Estado, e tendo em vista
o disposto nos arts. 10, 11 e 61 da Lei Complementar nº 202, de 15 de
dezembro de 2000, no art. 146 da Lei Complementar nº 381, de 7 de maio
de 2007, e no art. 116, § 6º, da Lei Federal nº 8.666, de 21 de
junho de 1993, e suas alterações,
D
E C R E T A :
CAPÍTULO I
DO OBJETIVO E DA DEFINIÇÃO
Art. 1º A instauração e a
organização dos processos de tomada de contas especial no âmbito da
administração pública direta e indireta estadual observará o disposto neste
Decreto.
Art. 2º A tomada de contas especial é o processo devidamente formalizado, com
rito próprio, que visa apurar fatos, identificar responsáveis, quantificar
danos e obter o ressarcimento, diante da omissão quanto ao dever de prestar
contas, da não comprovação da aplicação de recursos repassados pelo Estado
mediante subvenção, auxílio, contribuição, convênio ou outra forma de repasse,
da ocorrência de desfalque, desvio de dinheiro, bens, valores públicos e da
prática de qualquer ato ilegal, ilegítimo ou antieconômico de que resulte
prejuízo ao erário.
Art. 3º
Para fins deste Decreto, considera-se:
I - autoridade administrativa competente: Secretário de Estado ou dirigente de
entidade;
II - erário:
conjunto dos recursos financeiros, bens e direitos do Estado;
III - responsável
pelo controle interno: titular da unidade administrativa responsável pelas
atividades de controle interno nos órgãos e entidades estaduais, conforme
previsto no Decreto que regulamenta o Sistema de Controle Interno;
IV - órgão central
do Sistema Administrativo de Controle Interno: a Secretaria de Estado da
Fazenda - SEF;
V - Diretoria de
Auditoria Geral - DIAG, da Secretaria de Estado da Fazenda - SEF: unidade
administrativa responsável pela orientação e fiscalização do cumprimento
das normas constantes neste Decreto, nos termos do § 4º do art. 146 da
Lei Complementar nº 381, de 7 de maio de 2007;
VI - fase interna
da tomada de contas especial: a que ocorre entre a instauração do processo e a
conclusão para remessa ao Tribunal de Contas do Estado - TCE;
VII - fase externa
da tomada de contas especial: tem início no Tribunal de Contas do Estado - TCE
e segue até o julgamento;
VIII - providências
administrativas: diligências, notificações, comunicações ou outras providências
da autoridade administrativa competente, devidamente formalizadas, visando
regularizar a situação ou obter a recomposição do erário, observando-se o
contraditório e a ampla defesa; e
IX - responsável: pessoa física, devidamente identificada no processo de tomada de contas especial, na forma do Anexo III deste Decreto, que, nas conclusões do servidor ou comissão designada, tenha dado causa ao dano ao erário.
DAS PROVIDÊNCIAS
QUE ANTECEDEM A TOMADA DE CONTAS ESPECIAL
Seção I
Da Comunicação das
Irregularidades ou Ilegalidades
Art. 4º Todo
agente público, em consonância com os princípios da administração pública, ao
tomar conhecimento de irregularidade ou ilegalidade de que resulte prejuízo ao
erário, deverá cientificar, formalmente, a autoridade administrativa
competente.
Art. 5º O
responsável pelo controle interno, ao tomar conhecimento de qualquer
irregularidade ou ilegalidade que dê ensejo à adoção de providências
administrativas ou à tomada de contas especial, deverá dar ciência imediata à
autoridade administrativa competente, sob pena de responsabilidade solidária.
Parágrafo único.
Diante da omissão da autoridade administrativa competente em adotar as
providências previstas no caput, o responsável pelo controle interno
comunicará o fato à Diretoria de Auditoria Geral - DIAG, da Secretaria de
Estado da Fazenda - SEF.
Art. 6º
A autoridade
administrativa competente dará início às providências administrativas no prazo
de 5 (cinco) dias a contar da data:
I - em que foi constatada irregularidade ou ilegalidade na aplicação de recursos públicos, ou em que deveria ter sido apresentada a prestação de contas;
II - do
conhecimento de ocorrência relacionada a desfalque, desvio de dinheiro, bens ou
valores públicos, ou da caracterização de qualquer ato ilegal, ilegítimo ou
antieconômico de que resulte dano ao erário;
III - do
recebimento, pelo órgão ou entidade, da comunicação da decisão do Tribunal de
Contas do Estado - TCE, determinando a adoção de providências administrativas
ou a instauração de tomada de contas especial; e
IV - do
recebimento, pelo órgão ou entidade, de recomendação emanada da Diretoria de
Auditoria Geral - DIAG, da Secretaria de Estado da Fazenda - SEF, para adoção de providências e instauração de
tomada de contas especial.
§ 1º O prazo
para a conclusão das providências administrativas é de 60 (sessenta) dias.
§ 2º Os
registros contábeis referentes à fase preliminar de apuração de
responsabilidades devem ser controlados no Sistema de Compensação, grupo
“Diversos Responsáveis em Apuração”; os créditos apurados devem ser registrados
no Sistema Patrimonial, grupo “Créditos Administrativos”.
§ 3º
Ocorrendo a reposição do bem ou a indenização correspondente ao dano causado,
será lavrado Termo de Responsabilidade e Composição, na forma do Anexo V deste
Decreto, com cópias para o servidor e para os responsáveis pelos registros
contábil, financeiro e patrimonial.
Art. 7º A tomada de contas especial, de caráter excepcional, somente será
instaurada depois de esgotadas as providências administrativas sem que ocorra a
regularização da situação ou a reparação do dano, observados os prazos do
artigo anterior.
CAPÍTULO III
DA INSTAURAÇÃO DA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL
Art. 8º Quando ocorrer qualquer das
hipóteses previstas no art. 2º deste Decreto, observado o disposto no
art. 7º, a autoridade administrativa competente, sob pena de
responsabilidade solidária, deverá, no prazo de 30 (trinta) dias, instaurar a
tomada de contas especial designando servidor ou comissão para sua realização.
§ 1º A inobservância ao disposto no caput deste artigo pela autoridade
administrativa competente, nos prazos estabelecidos neste Decreto, retardando
ou deixando de praticar indevidamente ato de ofício, caracteriza, nos termos do
art. 11 da Lei Federal nº 8.429, de 2 de junho de 1992, ato de
improbidade administrativa que atenta contra os princípios da administração
pública, não cabendo nessa hipótese, ser afastada a responsabilidade solidária.
§ 2º
Considera-se instaurada a tomada de contas especial a partir da publicação da
portaria de instauração e designação de servidor ou comissão de tomada de
contas especial.
§ 3º O
membro da comissão ou o servidor
designado deverá, preferencialmente, ser ocupante de cargo
efetivo e ter afinidade com o objeto em análise, de modo a dar celeridade e
segurança aos trabalhos.
§ 4º O
membro da comissão ou o servidor
designado
não poderá estar envolvido com fatos a serem apurados, nem possuir qualquer
interesse no resultado, devendo declarar os motivos de suspeição ou de
impedimento que obstem sua atuação.
§ 5º Nos procedimentos
de investigação relacionados com a apuração de atos ou fatos inquinados de
ilegais, as solicitações de esclarecimentos, informações e documentos devem ser
atendidas com celeridade.
§ 6º É
vedado ao servidor ou ao membro da comissão valer-se do ato a que se refere o caput para ter acesso a informações e
documentos, bem como utilizá-los para fins que não tenham pertinência com a
tomada de contas especial, sob pena de responsabilidade civil, penal ou
administrativa, na forma da lei.
§ 7º O
exercício das atribuições decorrentes do processamento da tomada de contas
especial não enseja a percepção, pelos servidores designados na forma do caput, de quaisquer vantagens
pecuniárias adicionais.
§ 8º O
processamento da tomada de contas especial será realizado com independência e
imparcialidade, assegurado o sigilo exigido no interesse da administração
pública.
Art. 9º
Diante da omissão da autoridade administrativa competente em instaurar a tomada
de contas especial, o órgão central do Sistema Administrativo de Controle
Interno, por meio da Diretoria de Auditoria Geral - DIAG, poderá determinar a
sua instauração, não cabendo nessa hipótese, novo prazo para adoção de
providências administrativas.
Parágrafo único. Esgotado o prazo de 30 (trinta) dias da determinação, sem a instauração da tomada de contas especial, o órgão central do Sistema Administrativo de Controle Interno representará ao Tribunal de Contas do Estado - TCE sobre o ocorrido.
Art. 10. A fase interna do processo de tomada de contas especial deverá ser concluída até 180 (cento e oitenta) dias contados da data de sua instauração.
Parágrafo único. O
órgão central do Sistema Administrativo de Controle Interno, ao tomar
conhecimento da não conclusão da tomada de contas especial no prazo previsto no
caput, representará ao Tribunal de
Contas do Estado - TCE sobre o ocorrido.
DO PROCESSAMENTO DA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL
Art. 11. Ao servidor
e à comissão designada na forma do art. 8º deste Decreto incumbe, além
de outros atos:
I - expedir comunicação firmada pela autoridade administrativa competente, da instauração da tomada de contas especial, à Diretoria de Auditoria Geral - DIAG, da Secretaria de Estado da Fazenda - SEF e ao Tribunal de Contas do Estado - TCE;
II - reunir provas
necessárias à comprovação de fatos, bem como realizar diligências no sentido de
proporcionar os elementos de convicção indispensáveis à atribuição de
responsabilidade;
III - apurar o dano
e preencher o demonstrativo financeiro do débito, contendo o valor original,
valor atualizado acompanhado de memória de cálculo, indicando o fator de
atualização e a sua base legal e, se for o caso, valores das parcelas recolhidas
e data do recolhimento, com os respectivos acréscimos legais, na forma do Anexo
II deste Decreto;
IV - qualificar o
responsável na forma do Anexo III deste Decreto;
V - emitir relatório preliminar assinado por todos os membros da comissão ou pelo servidor designado;
VI - expedir
notificação, firmada pela autoridade administrativa competente, ao responsável,
na forma do Anexo IV deste Decreto, acompanhada do relatório preliminar,
mediante Aviso de Recebimento para, no prazo de 30 (trinta) dias, exercer o direito
ao contraditório e à ampla defesa, por meio de justificativas e de juntada de
documentos, ou efetuar o recolhimento do débito imputado, dando-se ciência
também ao órgão ou à entidade beneficiária do recurso, quando o responsável não
estiver mais no exercício do cargo;
VII - apreciar as
razões de defesa apresentadas pelo responsável;
VIII - emitir
relatório conclusivo circunstanciado, assinado por todos os membros da comissão
ou pelo servidor designado, abrangendo os seguintes elementos:
a) descrição cronológica
dos fatos apurados, especificando o motivo determinante da instauração, origem
e data da ocorrência ou do conhecimento do fato, com a indicação das normas e
regulamentos eventualmente infringidos;
b) referência aos
documentos e instrumentos que respaldaram a conclusão do referido relatório;
c) identificação do responsável e precisa quantificação do dano;
d) análise
conclusiva em torno das razões de defesa apresentadas pelo responsável;
e) recomendação de
providências a serem adotadas pela autoridade administrativa competente;
f) identificação de ação judicial e indicação da fase processual em que se encontra, caso o fato consignado na tomada de contas especial também tenha sido objeto de demanda no Poder Judiciário;
IX - expedir
comunicação, firmada pela autoridade administrativa competente, dando ciência
do relatório conclusivo ao responsável e, quando se tratar de repasse de
recursos e o responsável não estiver mais no cargo, também ao dirigente atual
do órgão ou entidade respectiva; e
X - expedir
comunicação, firmada pela autoridade administrativa competente, remetendo o
processo de tomada de contas especial no prazo de até 120 (cento e vinte) dias,
contados da data de sua instauração, à Diretoria de Auditoria Geral - DIAG, da
Secretaria de Estado da Fazenda - SEF, para emissão dos documentos a que se
refere o inciso XII do art. 16 deste Decreto.
§ 1º Em caso
de não localização do responsável, deverá ser providenciada sua notificação por
edital publicado no Diário Oficial do Estado, no prazo máximo de 10 (dez) dias
após a devolução do Aviso de Recebimento.
§ 2º O prazo
a que se refere o inciso VI deste artigo poderá ser prorrogado por até 15
(quinze) dias, mediante requerimento fundamentado do responsável, endereçado à
autoridade administrativa competente e antes de expirado aquele.
Art. 12. A Diretoria de Auditoria Geral - DIAG, da Secretaria de Estado da Fazenda - SEF, devolverá o processo ao órgão ou entidade no prazo de 30 (trinta) dias contendo o relatório e o certificado de auditoria.
§ 1º A
ocorrência de falhas ou irregularidades no processo ou a ausência de quaisquer
dos elementos indicados nos arts. 16, 17 e18 deste Decreto, sem a devida
justificativa, ensejará a sua devolução, pelo órgão mencionado no caput, para correção ou complementação,
no prazo por ele estabelecido, segundo a complexidade da matéria, não excedendo
a 30 (trinta) dias.
§ 2º O prazo
mencionado no caput fica suspenso
pelo período concedido para cumprimento do disposto no parágrafo anterior.
Art. 13. A
autoridade administrativa competente, de posse do processo, emitirá o seu
pronunciamento, nos termos do inciso XIII do art. 16 deste Decreto, e
determinará os registros contábeis pertinentes.
Art. 14. O processo de tomada de contas especial será encaminhado pelo órgão ou entidade ao Tribunal de Contas do Estado - TCE, para julgamento, tão logo concluída a fase interna.
Parágrafo único.
Quando o valor do dano for inferior à quantia para esse efeito fixada pelo
Tribunal de Contas do Estado - TCE, a tomada de contas especial será
encaminhada no mesmo prazo da prestação de contas anual do administrador.
CAPÍTULO V
DOS ELEMENTOS INTEGRANTES DA TOMADA DE CONTAS
ESPECIAL
Art. 15. A tomada
de contas especial deverá ser autuada e protocolizada, com numeração seqüencial
anual, por unidade gestora, iniciando-se com o ato de instauração e de
designação de servidor ou comissão.
Art. 16. A tomada de contas especial deverá ser instruída com os seguintes documentos, que deverão ser numerados e juntados tempestivamente aos autos do processo:
I - ato de
instauração e de designação de servidor ou comissão de tomada de contas
especial, contendo a descrição do fato ensejador, na forma do Anexo I deste
Decreto, com a comprovação de sua publicação no Diário Oficial do Estado;
II - decisão do
Tribunal de Contas do Estado - TCE, caso a tomada de contas especial tenha sido
por ele determinada;
III - cópia de documento emitido pela Diretoria de Auditoria Geral - DIAG, da Secretaria de Estado da Fazenda - SEF, quando a tomada de contas especial tenha sido por ela recomendada;
IV - cópia dos
documentos relativos às providências administrativas adotadas, referidos no
inciso VIII do art. 3º deste Decreto;
V - comprovantes de
despesas, comunicações, pareceres, depoimentos colhidos e outros elementos necessários
à apreciação do fato;
VI - cópias das
notificações de cobranças, comunicações, requerimentos das prestações de
contas, acompanhadas de aviso de recebimento ou de qualquer outra forma que
assegure a ciência ao notificado, bem como os originais de suas manifestações,
defesa ou de documentos que comprovem a reparação do dano ao erário, quando
houver;
VII - cópias dos
documentos que comprovem a ciência ao órgão ou entidade, quando o responsável
não estiver mais no cargo;
VIII - cópias dos relatórios conclusivos de comissão de inquérito ou sindicância, de laudos periciais, bem como de relatório final de inquérito policial, e de decisões em processos administrativos e ações judiciais, se houver;
IX - cópia do
contrato, convênio ou de outro termo formalizador da avença e aditamentos,
acompanhado da nota de empenho e da ordem bancária, se for o caso;
X - relatórios
preliminar e conclusivo, conforme incisos V e VIII do art. 11 deste Decreto;
XI - nota de
conferência, na forma do Anexo VI deste Decreto, devidamente preenchida e
assinada;
XII - relatório de
auditoria emitido pelo órgão central do Sistema Administrativo de Controle
Interno, firmado por auditor interno do Poder Executivo, acompanhado do
respectivo certificado, que conterá manifestação acerca dos seguintes quesitos:
a) adequada
apuração dos fatos, com indicação das normas e regulamentos eventualmente
infringidos;
b) correta
identificação do responsável;
c) precisa quantificação do dano, das parcelas eventualmente recolhidas e critérios para atualização do valor do débito;
d) conclusão sobre
a regularidade ou irregularidade das contas tomadas;
XIII -
pronunciamento da autoridade administrativa competente, por meio do qual
atestará haver tomado conhecimento dos fatos apurados e indicará as medidas adotadas
para o saneamento das deficiências e irregularidades;
XIV - registros
contábeis das responsabilidades e dos demais fatos contábeis pertinentes; e
XV - ofício de
encaminhamento ao Tribunal de Contas do Estado - TCE assinado pela autoridade
administrativa competente.
Art. 17. Os processos de tomada de contas especial instaurados por omissão quanto ao dever de prestar contas, à falta de comprovação ou aplicação irregular dos recursos repassados mediante convênio, subvenção, auxílio, contribuição ou outra forma de repasse, deverão ser instruídos, com os seguintes documentos, além dos enumerados no art. 16 deste Decreto:
I - comprovação de
cadastramento do termo no sistema informatizado próprio, pela unidade
concedente;
II - comprovação de retenção, pelo concedente, das parcelas vincendas, quando for o caso;
III - comprovante
de bloqueio do beneficiado inadimplente ou em situação irregular no cadastro de
inadimplentes do Estado, com vistas ao não recebimento de novos repasses;
IV - cópia dos termos de adjudicação e homologação dos
processos licitatórios, dispensas ou inexigibilidades e do respectivo contrato,
quando for o caso; e
V - termo de
recebimento do objeto da avença, conforme disposto no art. 73 da Lei Federal nº
8.666, de 21 de junho de 1993, quando for o caso.
Parágrafo único. O relatório do órgão central do Sistema Administrativo de Controle Interno, além dos elementos previstos no inciso XII do art. 16 deste Decreto conterá manifestação sobre a observância das normas legais e regulamentares, por parte do concedente, referentes à celebração do termo, avaliação do plano de trabalho, fiscalização do cumprimento do objeto e instauração tempestiva da tomada de contas especial.
Art. 18. Quando se tratar de desfalque, desvio de bens, de dinheiro ou de valores públicos, a tomada de contas especial será instruída com os seguintes documentos, além dos enumerados no art. 16 deste Decreto:
I - cópia da nota
fiscal de aquisição do bem ou do seu termo de doação;
II - cópia da ficha
individual de bem patrimonial ou ficha de movimento do material, contendo a
descrição do bem, número patrimonial, data e valor da aquisição e sua
localização;
III - cópia do
contrato, convênio ou termo de cessão, quando se tratar de bens de terceiros;
IV - orçamentos com
valores atuais do bem ou similar;
V - cópia do
boletim de ocorrência policial, caso o fato tenha sido comunicado à autoridade
policial; e
VI - comprovação
dos registros contábeis de baixa do bem e inscrição na conta de
responsabilidade.
CAPÍTULO VI
DA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA
Art. 19. Sobre o valor do débito imputado em processo de tomada de contas especial incidirá atualização monetária, a contar da data:
I - do recebimento,
nos casos de recursos financeiros antecipados; e
II - da prática do
ato impugnado nos demais casos, ou se desconhecida, da data do conhecimento do
fato ensejador da tomada de contas especial pela autoridade administrativa
competente.
Parágrafo único. A
atualização monetária do débito imputado será feita com base nos índices de
atualização das obrigações tributárias da Fazenda Pública Estadual, ressalvados
os processos em matéria de atos de pessoal, os quais estão disciplinados em
normativos próprios.
CAPÍTULO VII
DAS DISPOSIÇÕES FINAIS
Art. 20. No caso de recursos transferidos mediante convênio, subvenção, auxílio, contribuição ou outra forma de repasse, instaurada a tomada de contas especial e havendo o recolhimento integral do débito ou apresentação intempestiva da prestação de contas, deverão ser adotadas as seguintes providências:
I - aprovada a
prestação de contas ou comprovado o recolhimento, deverá ser baixada a
inadimplência do órgão ou entidade no cadastro de inadimplentes do Estado; e
II - não aprovada a
prestação de contas, manter-se-á o registro da inadimplência no sistema
próprio, até o julgamento da tomada de contas especial pelo Tribunal de Contas
do Estado - TCE.
Parágrafo único. Em
qualquer das hipóteses, os fatos serão consignados no relatório conclusivo,
mantendo-se a normalidade da tramitação do processo de tomada de contas especial.
Art. 21. Após a
conclusão da fase interna da tomada de contas especial, se o órgão ou entidade
tiver outro administrador que não o agente responsabilizado, será liberado para
receber novos recursos, mediante suspensão da inadimplência no sistema próprio,
desde que comprovada por aquele a adoção de providências no sentido de
ressarcir o erário, mediante a propositura da ação judicial competente.
Parágrafo único. No caso do responsável permanecer na administração do órgão ou entidade, esse somente será liberado para receber recursos do Estado após o julgamento da tomada de contas especial pelo Tribunal de Contas do Estado - TCE.
Art. 22. Na
hipótese de extinção, transformação ou incorporação de órgão ou entidade, a
tomada de contas especial será instaurada pela autoridade administrativa
competente do órgão ou entidade que absorver as competências relacionadas ao
objeto da tomada de contas especial.
§ 1º Nos
casos em que as competências do órgão ou entidade extinto passarem a ser
desenvolvidas por mais de um sucessor, a tomada de contas especial será
instaurada em conjunto pelas autoridades administrativas competentes dos órgãos
ou entidades instituídos ou que as assumirem.
§ 2º
Aplica-se a forma de instauração prevista no parágrafo anterior aos casos em
que o patrimônio do órgão ou entidade extintos ou transformados se destinar a
mais de um sucessor.
§ 3º O
descumprimento do previsto neste artigo sujeita a autoridade administrativa
competente à responsabilidade solidária, na forma do art. 8º deste
Decreto.
Art. 23. Este Decreto entra em vigor na data de sua publicação.
Art. 24. Fica revogado o
Decreto nº 442, de 10 de julho de 2003.
Florianópolis, 9 de dezembro de 2008.
ANEXO I
PORTARIA
(sigla do órgão) nº xxx de ___/___/___.
Instaura Tomada de Contas Especial e designa Comissão responsável pela apuração.
O (Secretário de Estado do) ou (Presidente da...), no uso de suas atribuições, conforme estabelece a legislação vigente, e considerando:
-(descrever o fato ensejador da tomada de contas especial),
- o disposto
no Decreto nº xx, de xx de xx de 20xx, que disciplina a instauração e a organização dos
processos de tomada de contas especial e estabelece outras providências,
R E S O L V E:
I - instaurar Tomada de Contas Especial para apuração dos fatos, identificação dos responsáveis, quantificação do dano e obtenção do ressarcimento; e
II - designar (o nome do servidor) ou a Comissão formada pelos servidores (nomes, cargos, matrículas), para realizar, a partir da publicação desta Portaria, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias, a Tomada de Contas Especial relativa aos fatos aqui apontados.
Florianópolis, ___ de _____________de 20___.
Secretário/Presidente
ANEXO
II
TOMADA DE CONTAS
ESPECIAL Nº
Valor Original: |
R$ |
||
Nota de Empenho: |
|
||
Data da ocorrência: |
|
||
Parcelas recolhidas: |
R$ |
Data: |
|
Valor atualizado: |
R$ |
||
Memória de cálculo, indicando o fator de atualização e a sua base legal, se for o caso. |
|
ANEXO III
QUALIFICAÇÃO DO RESPONSÁVEL
Órgão
ou entidade recebedor:
.....................................................................................................................
CNPJ:
......................................................................................................................
Telefone:
Endereço:
......................................................................................................................
CEP
.................. Bairro: .................................. Cidade:
........................... Estado:
Endereço
Eletrônico (e-mail):....................................................................
Administrador/Ordenador atual:...................................................................
Ordenador à época:
......................................................................................
Telefone:
................
CPF:
....................................
Identidade
(nº/data/órgão expedidor)
Endereço
residencial:
...................................................................................
Bairro:.........................................
Cidade:..........................
Estado: .... CEP.............. Telefone: ....................
Responsável:.................................................................................................
CPF: .................. Identidade (nº/data/órgão expedidor)
..............................
Endereço
residencial:....................................................................................
Bairro:
...............
Cidade.......................... Estado:.........CEP.................. Telefone:.................
Endereço
profissional:
Órgão/Entidade:
......................................................................................................................
Rua:
............................................. Bairro::
..................................................
Cidade:...............................Estado:.......CEP:........................Telefone:........
Cargo,
função e matrícula, se servidor público:
..........................................
Local
e data,
Nome e Assinatura(s)
Servidor ou Comissão designada
ANEXO IV
ESTADO
DE SANTA CATARINA
(Identificação do órgão que repassou o recurso)
NOTIFICAÇÃO Nº ___/____.
O (SECRETÁRIO DE ESTADO DA...) (ou)
(PRESIDENTE DA ...) notifica
o Sr. (cargo e órgão ou entidade) pelo valor de (R$ e por extenso), corrigido
monetariamente até esta data, decorrente do(a) (convênio, subvenção social) n° xx, integrante dos autos n° xx, em conformidade com o Relatório
Preliminar da Comissão de Tomada de Contas Especial anexo.
O referido valor deverá ser recolhido à conta n° xx, agência n° xx, do Banco xx.
Conforme faculta o art. xx, inciso xx, do Decreto nº xx, de xx
de 200x, Vossa Senhoria poderá apresentar justificativas e/ou documentos no
prazo de 30 (trinta) dias, a contar do recebimento desta.
Notifique-se.
Florianópolis,
Secretário de Estado da ... /
Presidente da ...
ANEXO V
TERMO DE RESPONSABILIDADE E COMPOSIÇÃO
Nesta data, comparece perante o (designar a autoridade) o servidor
(nome e matrícula), notificado pelo (discriminar o expediente de comunicação),
o qual toma conhecimento da (ocorrência).
O funcionário esclarece que (registrar explicações motivos, etc.).
E exclusivamente para efeitos civis, assume a responsabilidade pelo
dano e compromete-se a repará-lo da forma seguinte:
- (descrever os termos da composição - reposição, indenização com
desconto em folha).
Local e data:
__________________________
Nome e assinatura da Autoridade
____________________________________
Nome e assinatura do Servidor Responsável
Testemunhas:
1. Nome e assinatura:
2. Nome e assinatura:
ANEXO VI
NOTA DE CONFERÊNCIA
Item |
Elementos integrantes da Tomada de
Contas Especial (art. 16) |
Fls. |
I |
Ato
de instauração da tomada de contas especial e designação de servidor ou
comissão, com cópia da publicação no Diário Oficial do Estado; |
|
II |
Decisão
do Tribunal de Contas do Estado - TCE, quando por ele determinada; |
|
III |
Cópia
documento emitido pela Diretoria de
Auditoria Geral - DIAG, quando a tomada de contas especial tenha sido por ela
recomendada; |
|
IV |
Cópia dos documentos relativos às providências
administrativas adotadas, referidos no inciso VIII do art. 3 |
|
V |
Comprovantes
de despesas; |
|
|
Comunicações; |
|
|
Pareceres; |
|
|
Depoimentos
colhidos; |
|
|
Outros
elementos; |
|
VI |
Cópias:
- das notificações de cobranças; |
|
|
- do(s) aviso(s) de
recebimento; |
|
|
- das manifestações ou defesa
do responsável; |
|
|
- de documento que comprove a
reparação do dano; |
|
VII |
Cópias dos documentos que comprovem a
ciência ao órgão ou entidade, quando o responsável não estiver mais no cargo; |
|
VIII |
Cópia
de relatórios conclusivos de comissão de inquérito ou sindicância, laudos
periciais, relatório final de inquérito policial e de decisões em processos
administrativos e ações judiciais, se houver; |
|
IX |
cópia do contrato, convênio ou de outro
termo formalizador da avença e aditamentos; |
|
|
Nota
de empenho; |
|
|
Ordem
bancária; |
|
X |
Relatórios
preliminar e conclusivo. |
|
|
Elementos referentes a repasse de
recursos (art. 17) |
|
I |
Comprovante
cadastramento do termo em sistema informatizado; |
|
II |
Comprovante
de retenção das parcelas vincendas; |
|
III |
Comprovante
de bloqueio do beneficiado; |
|
IV |
Cópia
dos termos de adjudicação e homologação dos processos licitatórios e do
respectivo contrato; |
|
V |
Termo
de recebimento do objeto da avenca. |
|
|
Elementos referentes aos casos de
desfalque, desvio de bens, dinheiro ou valores públicos (art. 18) |
|
I |
Cópia
da nota fiscal de aquisição do bem ou termo de doação; |
|
II |
Cópia
da ficha individual do bem patrimonial; |
|
III |
Cópia
de contrato, convênio ou termo de cessão, quando bens de terceiros; |
|
IV |
Orçamentos
com valores atuais do bem ou similar; |
|
V |
Cópia
do boletim de ocorrência policial; |
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VI |
Comprovação
dos registros contábeis de baixa do bem. |
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Justificativas da ausência de
quaisquer documentos relacionados na presente Nota de Conferência. |
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Local e data,
Assinatura(s) Servidor ou Comissão designada